Wprowadzenie obowiązkowego KSEF

1. KSeF dobrowolny

2. Przesunięcie wejścia KSeF jako obowiązkowego z 1 stycznia 2024 r. na 1 lipca 2024 r.

3. Wydłużenie o dodatkowe pół roku terminu na wdrożenie KSeF przez podatników zwolnionych podmiotowo z VAT

4. e-Urząd oraz oprogramowania komercyjne do KSeF

5. Interfejs dla celów KSeF

6. KSeF a Platforma Elektronicznego Fakturowania (PEF) w zamówieniach publicznych

7. Pojęcie faktury ustrukturyzowanej tj. wystawianej w ramach KSeF

8. Czy wszystkie faktury będą generowane w KSeF?

9. Jak nadać uprawnienia do dostępu do Krajowego Systemu e-Faktur w celu wystawiania, otrzymywania, przeglądania faktur ustrukturyzowanych?

10. Dokument ZAW-FA – zawiadomienie o nadaniu i odebraniu uprawnień do KSeF

11. Bezpośredni dostęp do faktur w KSeF

12. Uwierzytelnienie faktury ustrukturyzowanej

13. Data wytworzenia, data przesłania, data wystawienia oraz data otrzymania faktury ustrukturyzowanej

14. 10 letni okres przechowywania faktur i skutki z tym związane dla podatnika

15. Zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF

16. Faktury korygujące w KSeF

17. Nota korygująca a KSeF

18. Korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF

19. Korekty in minus nabywcy a faktury otrzymane w KSeF

20. Faktury konsumenckie (B2C) w KSeF

21. Bilety spełniające funkcję faktury (w tym paragony na autostradach płatnych) a KSeF

22. Faktury z kas fiskalnych i faktury uproszczone a KSeF

23. Sankcje za brak wystawienia oraz za brak przesłania faktury do KSeF

24. KSeF a faktury wystawiane w ramach procedur szczególnych (OSS, IOSS)

25. Zmiany w wystawianiu i ewidencjonowaniu faktur VAT RR

26. Awaria i niedostępność KSeF a wystawianie faktur

Zmiany VAT 2024

1. Nowe przepisy w zakresie podatku VAT, które obowiązują lub będą obowiązywać w 2024

• zmiany w przepisach dotyczących JPK-V7M/V7K związane z wejściem w życie obowiązkowego KSEF
• zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących – nowe rozporządzenie
• nowe rozporządzenie MF w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług
• zmiany w zakresie stawek VAT – preferencyjne przejściowe stawki VAT
• zmiany dotyczące wystawiania faktur VAT-RR
• zmiany dotyczące wyliczania proporcji i preproporcji w kontekście 2024
• zmiany dotyczące wystawiania faktur VAT-RR
• zmiany dotyczące wydawania Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS)

2. Wprowadzenie kontroli płatności transgranicznych

• kwartalna ewidencja płatności transgranicznych i odbiorców płatności
• podmioty zobowiązane do prowadzenia ewidencji
• limit progowy transakcji transgranicznych
• system CESOP

3. Faktury zaliczkowe

• możliwość rezygnacji podatnika z wystawiania faktur zaliczkowych
• brak możliwości rezygnacji dla szczególnych momentów wystawiania faktur
• dane która ma zawierać faktura wystawiona w sytuacji braku faktury zaliczkowej
• rezygnacja z faktury zaliczkowej a JPK-V7

4. Pakiet SLIM-VAT 3

• zmiana definicji małego podatnika
• nowe regulacje dotyczące kursów walut stosowanych przy korektach podstawy opodatkowania
• modyfikacja okresu rozliczeniowego właściwego dla „powrotu” do stawki 0% przy WDT
• zmiany dotyczące ustalania i stosowania preproporcji oraz proporcji
• modyfikacja warunków odliczania podatku naliczonego przy WNT
• zmiany dot. faktur do paragonów
• uelastycznienie wymiaru tzw. sankcji VAT (dodatkowego zobowiązania podatkowego w podatku VAT)
• zmiany dotyczące wydawania i obowiązywania Wiążącej Informacji Stawkowej
• pozostałe zmiany (w tym dotyczące dysponowania środkami na rachunku VAT)

5. Grupa VAT – kategoria podatnika

• czym jest i jakie korzyści oraz zagrożenia wiążą się z Grupą VAT
• tworzenie Grupy VAT
• transakcje między członkami Grupy VAT
• transakcję między Grupą VAT a podmiotami trzecimi
• nowy obowiązek – ewidencja transakcji dokonywanych między członkami Grupy VAT
• odpowiedzialność solidarna za zobowiązania w podatku VAT Grupy VAT
• skutki związane z ustaniem bytu Grupy VAT

6. Wybrane kwestie dotyczące rozliczania podatku VAT w świetle praktyki i najnowszego orzecznictwa – m.in.:

• dopuszczalność stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów w oparciu o tzw. dowody alternatywne
• badania techniczne pojazdów samochodowych a odliczanie 100% podatku VAT
• wydatki na imprezy firmowe – obecne stanowisko organów podatkowych vs stanowisko sądów administracyjnych
• dopuszczalność odliczania podatku VAT w oparciu o umowę (bez faktury)
• jak bronić się przed dodatkowym zobowiązaniem podatkowym w podatku VAT (tzw. sankcja vatowska)
• inne, wybrane kwestie