Akademia CIT i PIT 2021 zmiany i aktualne problemy

O kursie

Wiedza

  • uczestnik zapozna się ze szczegółowymi zagadnieniami w zakresie wprowadzonych oraz planowanych w 2021 roku zmian dotyczących przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych oraz aktualnych problemów w podatku CIT na tle interpretacji podatkowych i orzecznictwa sądowego
  • uczestnik zapozna się ze szczegółowymi zagadnieniami w zakresie wprowadzonych zmian dotyczących przepisów o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz aktualnych problemów w podatku PIT na tle interpretacji podatkowych i orzecznictwa sądowego

Umiejętności

  • uczestnik potrafi dokonać identyfikacji możliwych skutków podatkowych zmian oraz ma świadomość obszarów rodzących ryzyko podatkowe

Program kursu

1. Objęcie podatkiem dochodowym od osób prawnych spółek komandytowych

  • zasady opodatkowania
  • obowiązki podatnika
  • opodatkowanie dochodów komplementariusza
  • zwolnienie u komandytariusza części przychodów uzyskanych z udziału w spółce – warunki stosowania zwolnienia, przepisy przejściowe
  • możliwość stosowania dotychczasowych zasad do dnia 30 kwietnia 2021
  • kontynuacja wartości początkowej środków trwałych i metody amortyzacji
  • odliczanie strat
  • zmiana zasad opodatkowania spółki komandytowej, a dochody z lat poprzednich
  • czy warto przekształcić spółkę komandytową w spółkę jawną lub spółkę z o.o.

2. Objęcie podatkiem dochodowym od osób prawnych niektórych spółek jawnych

  • spółki jawne opodatkowane na dotychczasowych zasadach – warunki stosowania starych przepisów,
  • nowe obowiązki informacyjne spółek jawnych
  • obowiązki spółki jawnej jako podatnika CIT, zasady opodatkowania
  • przepisy przejściowe

3. Estoński CIT, nowe przepisy w zakresie stosowania ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych

  • podmioty uprawnione do opodatkowania ryczałtem – ustawowe warunki stosowania ryczałtu
  • przedmiot i podstawa opodatkowania
  • odroczenie momentu powstania obowiązku podatkowego
  • stawki podatku, warunki obniżenia stawek
  • domiar zobowiązania podatkowego
  • podatek od ukrytych zysków
  • obowiązki informacyjne
  • terminy płatności ryczałtu
  • alternatywna forma opodatkowania tzw. niemiecki fundusz inwestycyjny – zaliczanie do kosztów uzyskania przychodów
  • odpisów na wyodrębniony w kapitale rezerwowym fundusz utworzony na cele inwestycyjne
  • przepisy przejściowe
  • czy warto wybrać estoński CIT – zalety i zagrożenia

4. Ograniczenie możliwości podwyższania i obniżania stawek amortyzacyjnych przez podmioty korzystające ze zwolnienia podatkowego

5. Zmiana definicji używanych środków trwałych w przypadku stosowania indywidualnych stawek amortyzacyjnych

6. Zmiany w zakresie stosowania obniżonej stawki CIT 9% – podwyższenie limitu przychodów

8. Spółki nieruchomościowe – nowe obowiązki

9. Rozwiązania antykryzysowe w CIT w związku z COVID-19 w okresie 2020-2021

  • wsteczne rozliczanie strat podatkowych – rozliczenie straty za 2020
  • zmiany w umowach leasingu a COVID
  • nowe możliwości odliczenia darowizn
  • przesunięcie terminu zapłaty PIT-4
  • rezygnacja z uproszczonych zaliczek na podatek dla małych podatników
  • jednorazowa amortyzacja
  • koszty kwalifikowane poniesione na działalność badawczo-rozwojową – uproszczenia w trakcie roku
  • możliwość stosowania ulgi IP-BOX (podatek 5% od kwalifikowanych praw własności intelektualnej) w trakcie roku podatkowego
  • zwolnienie z obowiązku podwyższenia dochodu w ramach tzw. ulgi na złe długi w związku z COVID-19

10. Informacja o realizowanej strategii podatkowej

  • kogo dotyczy obowiązek publikowania informacji o realizowanej strategii gospodarczej?
  • elementy informacji
  • co to jest strategia podatkowa?
  • gdzie publikować strategię?
  • sankcje karne

11. Zmiany na gruncie PIT od 1 stycznia 2021

Likwidacja ulgi abolicyjnej

  • umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania – podstawowe definicje i ich interpretacja.
  • modelowa Konwencja OECD w sprawie podatku od dochodu i majątku
  • miejsce zamieszkania w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania i Konwencji Modelowej OECD;
  • metody unikania podwójnego opodatkowania
    • metoda wyłączenia z progresją (odliczenia)
    • metoda proporcjonalnego zaliczenia (odliczenia)
  • „Ulga abolicyjna” – likwidacja od 2021
      • pozostawienie ulgi w szczątkowej formie
  • zasady rozliczania marynarzy
  • konwencja MLI – w jaki sposób zmienia zasady opodatkowania dochodów zagranicznych?

Inne zmiany w PIT

  • zmiany w zakresie amortyzacji
  • zmiany w zakresie opodatkowania wspólników spółek komandytowych

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

  • zwiększenie do 2 mln euro limitu przychodów
  • likwidacja zakazu korzystania z ryczałtu dla większość rodzajów działalności gospodarczej
  • rozszerzenie katalogu wolnych zawodów

Terminy kursu

Name Position
Akademia CIT i PIT 2021 zmiany i aktualne problemy 02.10.2021 - 10.10.2021 Kraków
Akademia CIT i PIT 2021 zmiany i aktualne problemy 02.10.2021 - 10.10.2021 Poznań
Akademia CIT i PIT 2021 zmiany i aktualne problemy 16.10.2021 - 24.10.2021 Warszawa
Akademia CIT i PIT 2021 zmiany i aktualne problemy 16.10.2021 - 24.10.2021 Wrocław
O nas

KRS: 0000364556
REGON: 241710203
NIP: 6342760734

Numer rachunku
ING BANK ŚLĄSKI
17 1050 1399 1000 0023 5086 5685

Kontakt

ul. Nowolipki 28A/16
01-019 Warszawa
email: biuro@instytut-ad.pl
tel. +48 22 403 40 94

Pozostałe
szkolenia
Newsletter